ВНЕДРЕНИЕ: 1-2 МЕСЯЦА

ВСЕ КОНСУЛЬТАЦИИ БЕСПЛАТНЫ

Точки роста

А за счет чего произошло отклонение от плановых показателей? Здесь уже сложнее, но давайте разбираться. 

Несмотря на то, что по факту могут быть значительные отклонения от плана главный бюджет не корректируется в течение планового периода. 

Но для контроля затрат неверно сравнивать фактические затрат при одном уровне деловой активности с ранее сформированным планом затрат, сформированным для другого уровня деловой активности. 

Как в таком случае поступать? Нужно скорректировать плановые показатели, пересчитав их на фактический объемы, что достигается посредством гибкого бюджетирования. 

В предлагаемом факторном анализе по методике гибкого бюджетирования вы найдете структурированную модель, которая укажет на проблемные точки в продажах и затратах. Анализ представлен в виде факторных схем с указанием ответственного подразделения компании за решение данной проблемной зоны. 

НАШ СЕРВИС

Гибкий бюджет - это:

Анализ выполнения плана

Анализ выполнения плана происходит со стороны затрат на производство продукции и выручки от реализации продукции.

Сравнительная модель

Трехуровневая архитектура анализа отклонений: сравнение данных гибкого бюджета с планом; с фактом и фактических данных с плановыми показателями.

Наглядная схема

Факторная система представлена в виде каскадной структурно-логической схемы.

Управленческие решения

Модель четко показывает неблагоприятное влияние факторов и конкретное подразделение компании, ответственное за них.

Объясняющая модель

Модель, на которой четко видны факторы, объясняющие причины того, за счет чего произошло отклонение от плана.

Справедливая модель

Не всегда компания или отдельные ее службы виновны в негативных результатах. Случается так, что рыночные условия не позволили им достичь поставленных целей.

CRM-форма появится здесь